Des millions de Français sont appelés à déclarer leurs revenus de l’année écoulée. Mais cette édition 2025 s’accompagne de plusieurs changements significatifs qui vont modifier les habitudes fiscales de nombreux foyers. Entre réforme du prélèvement à la source, transition numérique et ajustement du barème d’imposition, l’administration fiscale poursuit sa modernisation.
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Impôts 2025 : changement important pour les couples mariés ou pacsés
Taux individualisé : une réforme qui concerne tous les couples à partir de septembre
C’est la principale évolution de cette année. À compter du 1er septembre 2025, le taux individualisé de prélèvement à la source deviendra la règle pour tous les couples mariés ou pacsés soumis à une imposition commune. Jusqu’ici proposé sur option, il sera désormais appliqué automatiquement.
Concrètement, chaque membre du couple se verra appliquer un taux calculé en fonction de ses revenus propres, ce qui permet de mieux prendre en compte les écarts éventuels de rémunération entre conjoints. Attention cependant : ce changement n’a aucun impact sur le montant total d’impôt dû par le foyer, il ne modifie que sa répartition entre les deux membres.
Les couples qui souhaitent conserver le taux « foyer », unique pour les deux conjoints, peuvent en faire la demande via une nouvelle rubrique accessible lors de la déclaration en ligne, et ce jusqu’au 30 juin 2025.
Déclaration papier : une distribution restreinte pour des raisons écologiques
Autre nouveauté de la campagne 2025 : si vous avez déclaré vos revenus en ligne l’an dernier, vous ne recevrez plus de déclaration papier cette année. Cette mesure vise à encourager la dématérialisation des démarches fiscales et à réduire l’empreinte carbone de l’administration.
Jusqu’à l’an dernier, près de 16 millions de déclarations préremplies étaient encore envoyées au format papier, alors que seulement 5 millions d’usagers y avaient effectivement recours. Désormais, seuls les foyers ayant utilisé la déclaration papier en 2024 continueront à la recevoir automatiquement. Ceux qui en ont besoin peuvent néanmoins en obtenir un exemplaire auprès de leur centre des Finances publiques.
Barème 2025 : une revalorisation de 1,8 % pour compenser l’inflation
Le barème de l’impôt sur le revenu applicable aux revenus 2024 a été relevé de 1,8 %, une hausse légèrement inférieure aux 2 % initialement envisagés. Cette revalorisation vise à neutraliser partiellement les effets de l’inflation.
Voici le nouveau barème en vigueur :
- 0 % jusqu’à 11 497 €
- 11 % de 11 498 € à 29 315 €
- 30 % de 29 316 € à 83 823 €
- 41 % de 83 824 € à 180 294 €
- 45 % au-delà de 180 294 €
En pratique, les ménages dont les revenus sont restés stables ou ont diminué verront leur impôt légèrement baisser. Ceux dont les revenus ont augmenté ne seront taxés qu’à partir des montants dépassant la progression de l’inflation.
Fin de l’éligibilité automatique : une notification pour les contribuables concernés
Depuis 2020, certains contribuables peuvent bénéficier de la déclaration automatique lorsqu’aucune modification n’est à apporter aux informations préremplies. En 2025, les foyers qui étaient éligibles l’an dernier mais qui ne le sont plus cette année recevront une notification spécifique.
Cette alerte sera envoyée par courriel à ceux qui ont déclaré en ligne en 2024, ou apparaîtra sur leur déclaration papier. Elle concernera notamment les foyers ayant déclaré des dépenses pour l’emploi d’un salarié à domicile, qui doivent désormais compléter leur déclaration manuellement.
Dates limites : les échéances à respecter selon votre situation
Pour éviter toute pénalité, les contribuables doivent respecter les dates suivantes pour la déclaration des revenus 2024 :
- Déclaration papier : jusqu’au 20 mai 2025 à 23h59
- Déclaration en ligne :
- Départements 01 à 19 et non-résidents : 22 mai 2025
- Départements 20 à 54 : 28 mai 2025
- Départements 55 à 976 : 5 juin 2025
