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- Qu’est-ce qu’une fiduciaire fait vraiment au Luxembourg ?
- Comment choisir son fiduciaire : les critères qui comptent vraiment
- Classement des fiduciaires luxembourgeoises : cinq profils différents
- Les questions à poser lors du premier rendez-vous
- La différence entre expert-comptable et réviseur d’entreprises
- Le reporting ESG et les nouvelles obligations
- Choisir selon vos besoins réels
Ce guide se concentre sur le rôle réel d’une fiduciaire luxembourgeoise et présente cinq cabinets qui se démarquent par leurs approches différentes. Pas de langue de bois : on va parler substance économique, portails clients, et ce qui se passe concrètement quand vous envoyez un mail à 18h un vendredi.
Qu’est-ce qu’une fiduciaire fait vraiment au Luxembourg ?
Beaucoup pensent encore qu’un expert-comptable se contente de classer des factures et de remplir des déclarations TVA. Au Luxembourg, c’est beaucoup plus stratégique que ça.
La constitution et la substance
Quand vous créez une société au Luxembourg, le fiduciaire intervient dès le départ. Il vous aide à choisir la forme juridique adaptée : une SARL si vous voulez de la flexibilité, une SA pour lever des fonds, ou une SCSp pour structurer un véhicule d’investissement. Mais attention, depuis les directives ATAD, avoir une simple boîte aux lettres ne suffit plus. Votre expert-comptable doit pouvoir démontrer que votre entreprise a une substance économique réelle : des bureaux physiques, du personnel local, des décisions prises sur place. C’est ce qui vous protège contre les redressements fiscaux dans votre pays d’origine.
Concrètement, ça veut dire quoi ? Que si vous montez une Soparfi (société de participations financières) pour gérer vos investissements, l’administration fiscale française, belge ou allemande va vérifier que ce n’est pas juste une structure fantôme. Le fiduciaire produit les preuves : procès-verbaux de conseils d’administration tenus au Luxembourg, contrats de travail locaux, factures de loyer. Sans ça, vous risquez gros.
La domiciliation et le secrétariat juridique
La domiciliation, ce n’est pas juste une adresse sur du papier à en-tête. C’est l’endroit où votre courrier administratif arrive, où les convocations officielles sont reçues. Un bon fiduciaire gère ce flux et vous alerte quand un document important arrive du Registre de Commerce et des Sociétés ou de l’Administration de l’Enregistrement et des Domaines.
Le secrétariat juridique, c’est tout ce qui touche à la vie de votre société : préparation des assemblées générales, tenue des registres obligatoires, dépôts annuels au RCS. Quand vous devez augmenter votre capital ou changer un administrateur, c’est le fiduciaire qui coordonne avec le notaire et s’assure que tout est fait dans les règles.
La gestion fiscale et l’optimisation
Au Luxembourg, l’impôt sur les sociétés tourne autour de 24,94% à Luxembourg-ville (ça varie légèrement selon les communes). Mais ce qui compte, c’est la structuration. Les fiduciaires luxembourgeoises maîtrisent les conventions fiscales internationales, le régime des revenus de participations, les déductions d’intérêts notionnels. Ils savent comment structurer des flux financiers pour rester parfaitement légal tout en optimisant la charge fiscale.
La TVA intracommunautaire est un autre sujet complexe. Si vous facturez des clients en Europe, la gestion des numéros de TVA, des déclarations récapitulatives et des autoliquidations demande une vraie expertise. Une erreur peut coûter cher en redressement.
Le rôle de coordinateur avec l’écosystème luxembourgeois
Ce point est rarement mentionné, mais c’est crucial. Au Luxembourg, votre fiduciaire fait le lien entre le notaire (pour les actes officiels), la banque (pour l’ouverture de compte et le dépôt du capital), l’avocat (pour les contrats complexes) et parfois le réviseur d’entreprises (pour l’audit légal obligatoire si votre société dépasse certains seuils).
Beaucoup d’entrepreneurs au Luxembourg sont expatriés ou gèrent des structures à distance. Avoir un expert-comptable qui connaît les rouages administratifs locaux et peut appeler directement les bons interlocuteurs fait gagner un temps considérable.
Comment choisir son fiduciaire : les critères qui comptent vraiment
L’accréditation et l’autorisation d’établissement
Premier point non négociable : vérifiez que le cabinet est bien inscrit à l’Ordre des Experts-Comptables (OEC) ou à l’Institut des Réviseurs d’Entreprises (IRE) selon les services proposés. Le titre d’expert-comptable est protégé au Luxembourg, et exercer sans autorisation est illégal. Vous pouvez vérifier l’inscription sur le site de l’OEC.
La spécialisation sectorielle
Un cabinet qui gère principalement des fonds d’investissement ne travaille pas de la même façon qu’un cabinet spécialisé dans les PME locales ou les artisans. Posez la question dès le premier rendez-vous : quel pourcentage de vos clients ressemble à ma structure ? Si vous montez une startup tech, un fiduciaire habitué aux holdings financières ne sera pas forcément le plus pertinent.
La digitalisation et les outils
En 2025, travailler avec un cabinet qui demande encore des factures papier par courrier postal, c’est perdre du temps. Les bons cabinets proposent des portails clients où vous déposez vos documents, suivez l’avancement de vos déclarations et accédez à vos états financiers en temps réel. Les logiciels utilisés varient : Gesall, Sage, Odoo, BOB 50. L’important n’est pas la marque, mais l’expérience utilisateur.
L’e-Filing via MyGuichet est devenu la norme pour les échanges avec l’administration luxembourgeoise. Un cabinet qui maîtrise ces procédures dématérialisées vous fait gagner des semaines sur chaque démarche administrative.
La réactivité et la disponibilité
Testez la réactivité avant de signer. Envoyez un mail avec une question précise et regardez combien de temps il faut pour obtenir une réponse claire. Certains cabinets répondent dans l’heure, d’autres prennent trois jours. Demandez aussi qui sera votre interlocuteur principal : aurez-vous un gestionnaire de compte dédié ou passerez-vous par un secrétariat qui dispatche les demandes ?
La transparence tarifaire
Les honoraires au Luxembourg varient énormément. Les Big Four facturent souvent à l’heure (entre 150 et 400 euros de l’heure selon le niveau d’expertise). Les cabinets de taille moyenne proposent des forfaits mensuels qui tournent entre 500 et 2000 euros selon la complexité de votre structure. Les cabinets plus petits ou spécialisés dans les indépendants peuvent descendre à 200-400 euros par mois pour une gestion basique.
Demandez un devis détaillé qui sépare bien : la comptabilité courante, les déclarations fiscales annuelles, la gestion sociale (CCSS, déclarations d’impôts personnelles si applicable), et les prestations exceptionnelles (augmentation de capital, restructuration). Les mauvaises surprises viennent souvent de prestations « hors forfait » facturées à l’heure sans prévenir.
Classement des fiduciaires luxembourgeoises : cinq profils différents
Ce classement ne repose pas sur un système de points arbitraire. Il présente cinq cabinets avec des approches distinctes, selon des critères vérifiables : notes clients, spécialisations déclarées, outils utilisés. L’ordre reflète une combinaison de réputation en ligne et de retours d’expérience concrets.
1. BVZ Luxembourg Sàrl
Note : 5,0/5
BVZ joue la carte de la transparence totale. Leurs honoraires sont affichés clairement sur le site : 75 euros HT de l’heure, ou des forfaits mensuels selon le volume. Ce qui les distingue, c’est l’utilisation d’outils modernes comme Odoo et BOB 50, qui permettent aux clients de voir leur comptabilité en temps réel. Fini les tableaux Excel envoyés une fois par trimestre.
Le cabinet cible les PME et les indépendants qui veulent de la visibilité sur leurs chiffres sans attendre la fin du mois. Ils proposent aussi un accompagnement complet pour la création d’entreprise, avec un plan financier inclus dans le package de démarrage.
Les retours clients mentionnent particulièrement la réactivité : les mails reçoivent une réponse le jour même, et le fondateur est accessible directement si besoin. Pour une structure de petite taille qui veut éviter les grandes machines impersonnelles, c’est un choix solide.
Contact : 165 Route de Longwy, 4751 Pétange | +352 26 55 29 62 | bvz.lu
2. Pegasus Services Luxembourg
Note : 4,2/5
Pegasus se positionne sur le créneau des structures financières complexes : Soparfi, fonds non régulés, véhicules de titrisation. Si vous montez une holding pour gérer des participations internationales ou si vous structurez un fonds d’investissement, c’est le type de cabinet à considérer.
Leur approche « one stop shop » signifie qu’ils gèrent tout de A à Z : constitution, domiciliation, comptabilité, fiscalité, secrétariat juridique. L’expérience client est entièrement digitalisée, avec un portail où tous les documents sont centralisés.
Les avis clients soulignent une équipe proactive qui anticipe les obligations réglementaires et alerte avant les deadlines. C’est particulièrement utile au Luxembourg où les délais de dépôt sont stricts et les pénalités de retard peuvent être significatives.
Le cabinet convient moins aux très petites structures (TPE, indépendants) qui trouveraient les services surdimensionnés par rapport à leurs besoins.
Contact : 13 Rue de Peppange, 3378 Livange | +352 661 746 166 | pegasus-services.lu
3. Financial Services Fiduciaire comptable Luxembourg
Note : 4,9/5
Avec 17 ans d’expérience, Financial Services a bâti sa réputation sur la rapidité d’exécution. Certains clients rapportent avoir eu leur société opérationnelle en cinq jours ouvrés, ce qui est remarquable au Luxembourg où les délais peuvent traîner quand on ne connaît pas les rouages.
Leur expertise se concentre sur les holdings Soparfi et l’optimisation fiscale internationale. Si vous avez des revenus de participations dans plusieurs pays et que vous cherchez à structurer les flux de dividendes et de redevances de façon optimale, ils maîtrisent les conventions fiscales et les montages licites.
Le cabinet propose un service de domiciliation avec substance réelle, un point critique pour les structures qui doivent démontrer une présence économique effective au Luxembourg face aux administrations fiscales étrangères.
Les tarifs ne sont pas publics, mais les retours indiquent qu’ils sont alignés sur le marché des cabinets de taille moyenne, avec une facturation au forfait privilégiée.
Contact : 142 Boulevard de la Pétrusse, 2330 Luxembourg | +352 661 198 544 | financialservices.lu
4. AMA Solutions Fiduciaire Luxembourg
Note : 4,4/5
AMA Solutions revient souvent dans les témoignages d’entrepreneurs qui ont changé de fiduciaire après une mauvaise expérience. Leur force, c’est l’accompagnement humain et la pédagogie. Ils prennent le temps d’expliquer les concepts complexes, ce qui est précieux quand vous n’êtes pas expert en fiscalité luxembourgeoise.
Le cabinet cible les PME et les start-ups en phase de croissance. Ils proposent un support complet : gestion comptable, déclarations fiscales (société et personnes physiques), gestion sociale avec la CCSS (Caisse Commune de la Sécurité Sociale).
Les avis mentionnent une équipe « à l’écoute » et une réactivité supérieure à la moyenne. Leur bureau se trouve Avenue John F. Kennedy, dans le quartier financier de Luxembourg-ville, ce qui facilite les rendez-vous physiques si vous en avez besoin.
AMA Solutions convient bien aux entrepreneurs qui veulent un partenaire de long terme plutôt qu’un prestataire purement transactionnel.
Contact : 7 Avenue John F. Kennedy, 1855 Luxembourg | +352 27 27 27 | amasolutions.lu
5. LAAWS Fiduciaire S.A
Note : 5,0/5
LAAWS se définit comme un collectif réunissant experts-comptables et spécialistes juridiques. Cette approche hybride apporte une sécurité supplémentaire, notamment sur les sujets de création d’entreprise et de recouvrement fiscal.
Le cabinet est très actif sur les thématiques de digitalisation et de conformité réglementaire 2025. Ils accompagnent notamment les entreprises sur le reporting ESG (environnemental, social et de gouvernance), un sujet de plus en plus demandé par les banques luxembourgeoises pour l’octroi de financements.
Leur expertise en recouvrement fiscal est un atout différenciant. Si vous avez des contentieux avec l’administration ou des situations complexes à régulariser, ils ont l’expérience pour gérer ces dossiers délicats.
LAAWS est basé à Belvaux, dans le sud du pays, ce qui peut être pratique si vous êtes situé dans cette région ou si vous préférez éviter les prix du centre-ville de Luxembourg.
Contact : 5 Avenue du Swing, 4367 Belvaux | +352 20 60 20 07 | laaws.lu
Les questions à poser lors du premier rendez-vous
Voici une checklist concrète pour évaluer un fiduciaire avant de signer quoi que ce soit :
ur l’expérience sectorielle : Combien de clients avez-vous dans mon secteur d’activité ? Pouvez-vous me donner des exemples de situations similaires que vous avez gérées ?
Sur la substance économique : Comment m’aidez-vous à démontrer une substance réelle au Luxembourg si j’ai une structure holding ou financière ?
Sur les outils : Quel logiciel utilisez-vous pour la comptabilité ? Aurais-je accès à un portail client pour déposer mes factures et suivre mes dossiers ?
Sur l’organisation : Qui sera mon interlocuteur principal ? Puis-je avoir son contact direct ? Quel est le délai de réponse habituel pour un mail ou un appel ?
Sur la tarification : Travaillez-vous au forfait ou à l’heure ? Quelles prestations sont incluses dans le forfait de base ? Quels sont les coûts supplémentaires typiques (déclarations exceptionnelles, assemblée générale extraordinaire, restructuration) ?
Sur la CCSS et la gestion sociale : Gérez-vous les déclarations sociales et les relations avec la Caisse Commune de la Sécurité Sociale ? Cela inclut-il les déclarations d’impôts personnelles si je suis résident luxembourgeois ?
Sur l’audit : Ma société nécessitera-t-elle un audit légal ? Si oui, travaillez-vous avec un réviseur d’entreprises ou dois-je trouver quelqu’un séparément ?
La différence entre expert-comptable et réviseur d’entreprises
Cette confusion revient souvent. L’expert-comptable (membre de l’OEC) prépare vos comptes annuels, gère votre comptabilité courante et vos déclarations fiscales. Le réviseur d’entreprises (membre de l’IRE) intervient pour l’audit légal des comptes.
L’audit légal devient obligatoire au Luxembourg quand votre société dépasse deux des trois seuils suivants pendant deux exercices consécutifs : bilan de 4,4 millions d’euros, chiffre d’affaires de 8,8 millions d’euros, ou 50 salariés en moyenne annuelle.
Si vous atteignez ces seuils, votre fiduciaire continuera à préparer les comptes, mais vous devrez mandater un réviseur indépendant pour les certifier. Beaucoup de cabinets ont des partenariats avec des réviseurs et peuvent faire l’introduction.
Le reporting ESG et les nouvelles obligations
Depuis 2024, les banques luxembourgeoises demandent de plus en plus d’informations extra-financières pour accorder des crédits professionnels. Elles veulent savoir comment votre entreprise gère ses impacts environnementaux, sociaux et de gouvernance.
Un fiduciaire qui peut vous accompagner sur ce reporting ESG vous fait gagner du temps et améliore vos chances d’obtenir des financements à des taux avantageux. Certains cabinets commencent à proposer ce service, d’autres ne s’y sont pas encore mis. C’est une question à poser si vous prévoyez de lever des fonds ou de demander un crédit dans les deux prochaines années.
Choisir selon vos besoins réels
Il n’y a pas de « meilleur » fiduciaire universel. BVZ Luxembourg convient parfaitement aux PME qui veulent de la transparence tarifaire et des outils digitaux simples. Pegasus Services est taillé pour les structures financières complexes. Financial Services brille sur la rapidité d’exécution pour les holdings. AMA Solutions mise sur l’accompagnement humain pour les entrepreneurs en croissance. LAAWS apporte une expertise juridique complémentaire et une spécialisation sur le recouvrement fiscal.
Le bon choix dépend de votre situation : taille de votre entreprise, complexité de votre structure, budget disponible, préférence pour un contact humain ou une interface digitale, besoin d’expertise sectorielle spécifique.
Prenez le temps de rencontrer deux ou trois cabinets avant de décider. Posez les questions listées plus haut, demandez des références clients si possible, et vérifiez que le feeling passe bien avec votre interlocuteur principal. Au Luxembourg, votre fiduciaire n’est pas juste un prestataire administratif, c’est un partenaire stratégique qui peut vous faire économiser beaucoup d’argent et éviter des erreurs coûteuses.
