Entre 20 et 66 ans, tout assuré peut combler jusqu’à trois années de trimestres manquants (maximum 12 trimestres) – qu’il s’agisse d’années d’études supérieures non validées, d’interruptions de carrière ou de périodes partiellement cotisées – pour prétendre à une pension de base à taux plein. Selon l’âge, le type de rachat choisi (taux seul ou taux + durée d’assurance) et la moyenne de vos revenus des trois dernières années, chaque trimestre coûte de 1 055 € à 6 684 €, intégralement déductibles de votre revenu imposable.
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Pourquoi envisager le rachat de trimestres ?
Pour liquider une pension de base sans minoration, il faut valider un nombre de trimestres fixé par votre année de naissance : de 160 à 172 trimestres (40 à 43 années) pour les générations nées après 1955. À défaut, chaque trimestre manquant entraîne une décote de 1,25 % à 1,5 % sur le montant de votre pension, jusqu’à un maximum de 25 %.
Le rachat vous permet :
- de réduire ou supprimer cette décote (« taux seul ») ;
- ou d’augmenter à la fois votre taux de liquidation et votre durée d’assurance (« taux + durée »).
Au-delà de l’optimisation financière, racheter peut aussi sécuriser votre départ anticipé (carrières longues) et maintenir le niveau de vie auquel vous aspirez à la retraite.
Bénéficiaires et plafonds
- Âge : entre 20 et 66 ans révolus au moment de la demande.
- Trimestres maximum : 12 (équivalent de trois années pleines).
- Cas particuliers : les périodes de service national, d’apprentissage non couvert, de maladie de longue durée ou d’invalidité ouvrent également droit à rachat, parfois à tarifs préférentiels.
Avant toute démarche, vérifiez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr ou auprès de votre caisse régionale pour détecter les trimestres réellement manquants et éviter les doublons.
Les deux formules de rachat
| Formule | Effet principal | Impact sur la pension | Coût unitaire* |
|---|---|---|---|
| Taux seul | Rapproche du nombre de trimestres requis | Réduit la décote sans allonger la durée d’assurance | 1 055 € → 3 500 € |
| Taux + durée d’assurance | Augmente taux de liquidation et durée d’assurance | Gain plus élevé sur la pension finale | 2 000 € → 6 684 € |
*Coûts 2025 hors exception, varient selon la tranche de revenus.
- Taux seul : plus abordable, il limite la pénalité financière sur le montant de la pension.
- Taux + durée : s’adresse à ceux qui souhaitent maximiser à la fois le calcul du taux et la durée validée, mais implique un coût sensiblement plus élevé.
Détermination du coût : les trois leviers
- Âge de l’assuré
- Jusqu’à 30 ans, le barème est moins élevé ; il augmente ligneairement ensuite.
- Type de rachat
- « Taux seul » vs. « Taux + durée ».
- Tranche de revenus
- Le montant de vos revenus ou salaires sur les trois années précédentes, rapporté au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS 2025 = 47 100 €), vous classe dans l’une des trois tranches :
- Tranche 1 : ≤ 75 % du PASS (≤ 35 325 €)
- Tranche 2 : 75 % – 100 % du PASS (35 325 € – 47 100 €)
- Tranche 3 : > 100 % du PASS (> 47 100 €)
- Le montant de vos revenus ou salaires sur les trois années précédentes, rapporté au plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS 2025 = 47 100 €), vous classe dans l’une des trois tranches :
Chaque croisement de ces trois facteurs donne un tarif précis, communiqué dans un arrêté ministériel accompagné d’une circulaire annuelle (la dernière en date remonte au 17 janvier 2024).
Barèmes 2025 : chiffres clés
| Tranche | Taux seul (€/trim.) | Taux + durée (€/trim.) |
|---|---|---|
| Tranche 1 | 1 055 | 2 000 |
| Tranche 2 | 2 100 | 4 200 |
| Tranche 3 | 3 500 | 6 684 |
Importante : ces montants sont indicatifs ; la Cnav vous adressera un « devis » précis mentionnant votre âge, le type et le nombre de trimestres.
Illustration chiffrée
Cas Mme Leroy, 52 ans
- 6 trimestres à racheter, formule « taux + durée ».
- Revenus moyens = 110 % du PASS → tranche 3.
- Coût unitaire 6 684 € → total = 40 104 €.
- Déduction possible en N de 40 104 €, soit une économie d’IR de l’ordre de 25 % du montant → gain net de 10 026 €.
Cette opération se traduit donc, pour Mme Leroy, par un investissement net de 30 078 € pour 6 trimestres supplémentaires (18 mois), soit 5 013 € nets par trimestre, contre une pénalité permanente estimée à 1,5 % du montant du capital retraite par trimestre manquant.
Fiscalité et cheminement de la démarche
- Déduction fiscale : intégrale l’année du versement, à imputer sur votre revenu global.
- Modalités de paiement : virement unique ou échelonné (jusqu’à 4 versements) par prélèvements automatiques.
- Instruction du dossier :
- Constitution du dossier (justificatifs d’études, bulletins de salaire, relevé de carrière).
- Envoi en ligne via votre espace sécurisé Cnav ou par courrier à votre Caisse régionale.
- Préparation du devis (délai moyen : 2–3 mois).
- Acceptation et paiement du devis (validité généralement 2 mois).
- Émission de l’arrêté définitif et mise à jour de votre relevé de carrière.
Conseils pour optimiser votre rachat
- Anticipez : plus vous intervenez jeune, plus le tarif est avantageux.
- Simulez : utilisez le simulateur Cnav et, si besoin, faites appel à un conseiller retraite ou à un expert-comptable pour mesurer l’impact global (retraite de base + complémentaire).
- Comparez : analysez l’intérêt des deux formules en fonction de votre situation professionnelle (cadre vs non-cadre) et de vos autres régimes (Agirc-Arrco, indépendante, fonction publique).
- Budgetez : choisissez un échelonnement qui préserve votre trésorerie tout en optimisant l’économie fiscale sur l’année de paiement.
- Vérifiez : relisez votre relevé de carrière pour éviter le rachat de trimestres déjà validés (risque d’erreur et de surcoût).
FAQ Express
- Combien de trimestres maximum ? 12 (trois ans).
- Peut-on racheter au-delà de 66 ans ? Non, date butoir fixée à la veille de votre 67ᵉ anniversaire.
- Quelles pièces fournir ? Relevé de carrière, justificatifs d’études ou de formation, attestations d’emploi.
- Où s’adresser ? Cnav (en ligne ou CCAS), ou via votre espace personnel
info-retraite.fr.
